近年来，山东潍坊农信社依托巴塞尔新资本协议和银监会《中国银行业实施新资本协议指导意见》、《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》等一系列管理指引，在省联社和当地银监局的指导下，初步建立以经风险调整的经营利润、风险计量、质量管理评级考核为主要内容，贯彻风险识别、计量、监测和控制全过程的风险管理体系，逐步摸索出一条符合农村中小金融机构实际的科学发展之路。

以全面风险管理理念为基础，构建风险管理文化建设机制。潍坊农信先后邀请了银监会、毕博、民生银行、上海银行多名国内银行风险管理专家、专业咨询公司、学术机构人员到潍坊农信进行交流、座谈和授课。对银行全面风险管理内容进行讲解，并将潍坊农信实际经营管理特色融入其中。目前，全市已有3010人取得银行业协会组织的风险管理专业从业资格证书。

以巴塞尔新资本协议为核心，构建农信特色信用风险管理系统。风险计量是全面风险管理和经济资本配置得以有效实施的基础，大多数农村中小金融机构受客户群体个性化强、合格数据样本小、数据质量差，系统建设滞后等一系列客观问题影响，无法准确、全面计量出潜在风险。自2007年以来，潍坊农信社立足实际，以内部评级法（IRB）为核心，自主研发了信用风险管理系统。

实现农信特色应用功能，积累充足历史数据。该系统具有客户细分（农户、个体工商户等）、行业细分（蔬菜、瓜果、养牛等）、产品细分、担保方式细分（联保、小额信用等）和按村管理等鲜明的“潍坊农信特色”，实现了风险分类流程化管理，客户、产品、行业等多维度的累计违约率、违约损失率、预期损失率、风险度等风险计量，宏观和微观预警，信贷管理人员风险业绩计量等功能。更为重要的是风险管理系统上线运行以来，已积累客户信用等级、客户类型、行业、债项信息等19亿个数据项目，跨越5个年度的历史违约数据53万条，为巴塞尔协议要求的内部评级模型准备了充足的基础数据。

建立理论与实践相结合的信用风险计量模型。选择DM类型的风险计量模型作为基本的理论体系，构建了农信特色计量模型。在违约损失率的确定上，充分考虑担保有效性、资产属性、资产状态等因素，确定损失计量模型。通过风险管理系统数据积累的优势，多维度计量出机构、人员、产品“累计”和“本年度”的违约率、违约损失率、预期损失率等信用风险指标。

以风险分类流程化管理为抓手，夯实激励约束基础。面对分类管理早期存在的人为干预、分类结果偏离大、为指标而分类等问题，该社将银监会风险分类指引中的标准进一步量化，制定了13项硬性和30项软性限制条件，实行电子化、流程化动态控制，并按月重分；设置了基层、县级、市联社三级认定权限，突出严把“大额贷款初次认定的入口、分类结果上调的调整口、认定为损失的出口”三道关口。在2010年全省贷款风险分类偏离度检查中，全市统算偏离度为0.22%，为全省最低。

以经风险调整后的经营利润为依据建立考核体系，方便经营方向判断。经风险调整后的经营利润考核是经济资本回报率(RAROC)考核的前奏，将当年形成的预期损失在当年实现的经营利润中直接扣减，评价“真实”经营业绩，实现了当期收益与所承担的潜在风险的匹配，全市从利润中扣减的预期损失金额逐年减少，从2008年的5.1亿元减少到2011年的2.7亿元。

以风险为导向的模拟利润绩效考核，解决员工薪酬问题。以风险为导向的模拟利润绩效考核运用平衡计分卡原理，以风险指标作为重要依据，计量出客户经理、前台柜员等13个岗位的得分和绩效工资，所拓展业务风险的大小很大程度上决定了薪酬的高低。

以贷后风险监测为保障，补足贷后管理“短板”。以行业集中度风险、关联企业风险、大额可疑交易风险、投机性风险、限控行业等“重点风险领域”为重点，利用风险管理系统，查找出存在潜在风险点的客户，进行实地监测、分析，深入挖掘潜在风险点，及时界定和识别有问题的贷款，并采取相关措施进行防控。在风险管理系统中设置了宏观和微观风险预警功能，实现面向管理者和一线客户经理的综合预警体系。

通过构建信用风险管理体系，潍坊农信社风险管理实现了由“成本中心”向“利润中心”的转变。2011年末，全市农村信用社资本充足率12.3%，较2007年末提高10.6个百分点；贷款损失准备充足率559%,较2007年末提高528个百分点；信贷资产五级分类不良率1.07%，较2007年末下降13.78个百分点。2011年，潍坊农信社列山东省农信系统综合实力排名第1名。

转载自 中国金融新闻网（侵删）